Hóa đơn là một tài liệu trên cơ sở người mua chấp nhận khấu trừ số thuế VAT cho các dịch vụ được thực hiện, công việc hoặc hàng hóa được trình bày bởi người bán. Luật thuế áp đặt các yêu cầu rất nghiêm ngặt đối với các quy tắc xử lý và lập hóa đơn. Điều này là do thực tế là khả năng nhận được khấu trừ thuế VAT của khách hàng hoặc người mua trực tiếp phụ thuộc vào mức độ chính xác của chúng được rút ra.
Để phát hành hóa đơn đúng cách, một số quy tắc phải được tính đến.
1. Hóa đơn được phát hành theo cách tính đến khi được nhà cung cấp biên soạn - trực tiếp khi thực hiện công việc, vận chuyển hàng hóa, chuyển giao quyền tài sản hoặc khi nhận được một phần thanh toán trên tài khoản của việc giao hàng hóa, dịch vụ hoặc công trình theo kế hoạch.
2. Bắt đầu thực hiện hóa đơn hóa đơn bằng cách cho biết ngày chuẩn bị tài liệu và số sê-ri.
3. Khi phát hành hóa đơn, cần lưu ý các chi tiết bắt buộc được quy định trong các điều khoản liên quan của Bộ luật thuế.
4. Lỗi được thực hiện trong quá trình chuẩn bị hóa đơn yêu cầu sửa đổi theo cách quy định tại đoạn 29 của quy tắc, được phê chuẩn bởi nghị định của chính phủ. Mỗi lần sửa trong hóa đơn phải được xác nhận bằng con dấu của người bán và chữ ký của người đứng đầu, ngày sửa cũng phải được chỉ định.
5. Tất cả các hóa đơn mà khách hàng hoặc người mua nhận được phải được đăng ký trong sổ mua hàng, trên cơ sở số tiền khấu trừ thuế VAT cho kỳ tính thuế được xác định.
6. Tất cả các hóa đơn do nhà cung cấp hoặc người bán phát hành phải được đăng ký trong sổ bán hàng, trên cơ sở số tiền thuế VAT được tính để thanh toán của kỳ tính thuế được tính. Nếu hóa ra phát hành hóa đơn có lỗi, thì việc sửa lỗi sẽ được thực hiện đối với sổ bán hàng.
7. Sau khi tất cả các chi tiết cần thiết được điền vào hóa đơn, nó phải được chứng nhận bằng chữ ký của người đứng đầu tổ chức và kế toán trưởng.
